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Le Prêt à Taux Zéro + pour les logements neufs

17 Juin 2016

Tout savoir sur le nouveau PTZ

 

Qui peut en bénéficier ? 

Les primo‐accédants peuvent bénéficier du PTZ sous condition de ressources. Par primo‐accédants, on entend un ménage qui n’a pas été propriétaire de sa résidence principale au cours des deux années précédant l’offre de prêt et dont les revenus ne dépassent pas le plafond établi. Les plafonds de ressources applicables à compter du 1er janvier 2016 sont les suivants :

Le PTZ est cumulable au prêt à l’accession social (PAS), répondant aux mêmes plafonds de ressources et permettant des durées d’emprunt pouvant aller jusqu’à 35 ans.

 

Pour quel type d’acquisition ? 

Le PTZ est destiné aux personnes qui acquièrent leur logement à titre de résidence principale. Le PTZ peut être accordé pour financer : 

- L’acquisition d’un logement neuf ou rénové à neuf, 
- La construction d’un logement neuf (pouvant s’accompagner de l’acquisition des droits de construire ou de terrains destinés à la construction de ce logement), 
- L’aménagement à usage de locaux non destinés à l’habitation,
- L’acquisition d’un logement faisant l’objet d’un contrat de location‐accession,
- L’acquisition‐amélioration d’un logement ancien


L’APPRECIATION DES RESSOURCES : 
Elle se fait sur le Revenu Fiscal de Référence (RFR) des revenus de l’année N‐2 de toutes les personnes destinées à occuper le logement.
Ex : pour une acquisition réalisée en 2016, c’est le RFR 2014, figurant sur l’avis d’imposition 2015, qui devra être inférieur aux plafonds de ressources.

 

Quel montant ?

Le montant du PTZ varie selon le nombre de personnes composant le ménage, la nature (neuf ou existant), le lieu de situation et la performance énergétique du logement. Il ne peut excéder le montant du ou des autres prêts, d'une durée au moins égale à deux ans, concourant au financement de la même opération. Lorsque le total des périodes de remboursement du prêt est inférieur ou égal à huit ans, le montant du prêt peut être réduit au maximum de moitié à la demande de l'emprunteur. A compter du 1er janvier 2016, il est plafonné comme suit :

MONTANT MAXIMUM (1) DU PTZ (en Euros)

Ex.1 : Un ménage de 4 personnes souhaitant faire l’acquisition d’un bien neuf de 300 000 € en zone A pourra bénéficier d’un PTZ de 120 000 €

(1) Egal  au  produit  du  montant  de  l’opération  (plafonné)  et  d’une  quotité  fixée à 40% 

 

Quelles conditions de remboursement ? 

Selon le niveau des ressources du ménage accédant et de la localisation du logement, le remboursement du prêt peut être différé, en tout ou partie, pour une durée maximale de 25 ans. Le calcul des conditions de remboursement se fait en trois temps.

1. On détermine un « revenu PTZ » qui est le maximum entre : 

- Le revenu fiscal (RFR) de l’avant dernière année (N‐2) précédent l’émission du prêt, des seules personnes destinées à occuper le logement, 

- Un « plancher » égal au montant de l’opération divisé par 9. Ce maximum est ensuite divisé par un coefficient familial :

 

2. Ce « revenu PTZ » permet de définir la tranche de revenu ménage :

 

3. A la tranche de revenu, sont associées des conditions de remboursement :

 

Ex.2  :  Un  ménage  de  4  personnes,  souhaitant  faire  l’acquisition  d’un bien neuf de 300 000 € en zone A, avait déclaré en 2014 un revenu  fiscal  de  référence  de  45  000  €  (net).  Ce  chiffre  étant  supérieur au neuvième du montant de l’opération, on le divise par un coefficient familial de 2,0 pour obtenir le « revenu PTZ ». 
 
Le  «  revenu  PTZ  »  ressort  donc  à  45  000  /  2  =  22  500  €  et  le  ménage relève donc de la tranche 2 et devra rembourser, au titre du PTZ : 
120 000 * (1‐100%) = 0 € sur les 10 premières années (soit 120 mois) ;
120 000 * (100%) = 120 000 € sur les 12 années suivantes, soit 833,33€ pendant 144 mois.
 
Ex.3 : Un couple avec 1 enfant souhaite acquérir un logement neuf de 200 000€ en zone B2. Le montant de leur PTZ sera de : 187 000 (plafonds) * 40% = 74 800€
Leur revenu fiscal de référence en 2014 s’établissait à 22 000€ (net). Ce chiffre étant inférieur au 1/9ème du montant de l’opération, on divise le 1/9ème de l’opération par un coefficient familial de 1,7 pour obtenir le « revenu PTZ ».
 
Le « revenu PTZ » ressort donc à (200 000/9) / 1,7 = 13 072 €. Le ménage relève donc de la tranche 1 et devra rembourser, au titre du PTZ :
74 800 * (1‐100%) = 0 € sur les 15 premières années (soit 180 mois) ;
74 800 * (100%) = 74 800 € sur les 10 années suivantes, soit 623,33€ pendant 120 mois.